Безопасность бизнеса, реальная практика разработки и внедрение
комплексных мер.
Сегодня предпринимателям стоит задумываться не только о том, как и
сколько заработать, но и о том, как это узаконить и защитить от
посягательств властей, которым закон, что дышло - куда повернешь, туда и
вышло. Это - крупнейшая проблема российского бизнеса - текущая
деятельность предприятия всегда может стать основанием для различных
форм шантажа, коррупции, преследования собственников и руководителей,
захвата или разорения бизнеса, как со стороны государства, так и со
стороны конкурентов или, что еще опаснее - недружественного бизнеса с
мощным административным ресурсом. Но не только текущая деятельность
может стать источником проблем и волнений, но и прошлые "грехи" часто
становятся причиной юридических, финансовых, имущественных проблем
предприятий и личных неприятностей предпринимателей, руководителей и
собственников бизнеса любого масштаба и вида. "Приветы" из прошлого
будут приходить предпринимателям, акционерам и руководителям предприятий
еще долго - по некоторым статьям УК, которые при известном желании можно
попытаться "пришить" практически всем активно работавшим последние годы,
срок исковой давности достигает 10 лет, поэтому "зачистка" и легализация
ранее имевшей место деятельности - занятие крайне актуальное для всех,
кто не хочет дожидаться пока "зачистят" их самих. Для любого бизнеса
наступило время грамотной работы и ответственных решений сфере
безопасности, налоговых схем, структуры собственности, механизмов
управления, способов и форм деятельности.
В книге рассматриваются проверенные на реальном деловом опыте легальные
и "теневые" способы ведения финансовой и хозяйственной деятельности
предприятий и предпринимателей различных организационно-правовых форм
(ООО, ЗАО, ОАО, Простое товарищество, Некоммерческое партнерство и др.),
видов и масштабов деятельности (промышленное производство, сфера услуг,
оптовая и розничная торговля; малый, средний и крупный бизнес) и
физических лиц. Книга также содержит подробный анализ операций и
действий, оценку законности и рисков, методы работы налоговых и
правоохранительных органов по выявлению фактов (реальных или мнимых)
экономических преступлений, способы противодействия такому выявлению и
превентивного обоснования юридической чистоты деятельности.
В этой книге вы найдете подробную информацию по следующим вопросам:
Низко-налоговые схемы выплат доходов персоналу: Схемы безналоговых
выплат персоналу, как вариант замены заработной платы ( премия,
надбавка, подарки, материальная помощь, беспроцентные займы, дивиденды,
компенсационные выплаты ). Организация безналогового питания, лечения,
обучения и страхования персонала. Выплата низко-налоговых вознаграждений
членам Совета директоров. Использование преимуществ специальных
налоговых режимов ( У.С.Н, Е.Н.В.Д, С.Э.З). Лизинг персонала для
минимизации налоговых потерь при формировании фонда оплаты труда.
Использование преимуществ общественной организации инвалидов;
Контроль и надзор за деятельностью руководства предприятия и
предпринимателя - все аспекты контрольно-надзорной деятельности (МВД,
налоговые органы, Ф.С.Н.Э.П, Прокуратура, Г.Т.К, Ф.С.Ф.М, органы
местного самоуправления и др.), деятельность каждого конкретного органа:
компетенция, схемы проведения проверок, образцы документов, оформляемые
проверяющими, анализ правомерности тех или иных действий и их
последствия для предприятия и его собственников и руководителей;
Механизмы досудебного урегулирования претензий налоговых органов, как
грамотно отстаивать интересы предприятия и добиваться отмены (снижения)
налоговых санкций, действия которые следует предпринимать, узнав о
предстоящей проверке, в зависимости от вида проверки ( полное
представление о правах и обязанностях проверяющих, четкое определение
всех условий, которые необходимо выполнить для того, чтобы оспорить
права действия проверяющих, возможности прекращения проверки во
внесудебном порядке, нюансы различий проверок налоговых органов и
сотрудников внебюджетных фондов, правила действий во время контрольных (
неожиданных ) проверок, правила действий по признанию штрафов
незаконными, а так же новые законодательные изменения в процедуре
налогового контроля прошедшие в период с Июня 2013 по Май 2016 г.;
Легализация прав собственности, владения, пользования и распоряжения
денежными средствами и имуществом, приобретенным спорным, сомнительным
либо незаконным путем (в т.ч. другими лицами) - основные реально
применимые надежные способы, практика оказания услуг по легализации
денежных средств и имущества (отдельно по основным видам), обеспечение
собственной безопасности заказчика и лиц, осуществляющих схемы
легализации, гарантии юридической чистоты и необратимости;
Учет и управление статьями оборотного капитала составляющие оборотного
капитала; Логика коммерческого цикла; Учет и управление статьями
оборотного капитала: денежные средства, запасы и товарные остатки,
дебиторская и кредиторская задолженность. Косвенный расчет движения
денежных средств;
Легальные низко-налоговые схемы за 2014 2015 2016 гг.; безопасность
реализации "серых" и "черных" низко и безналоговых схем, а так же
практика степени надежности и возможные ошибки;
Адаптация предприятий и схем к новому законодательству и
правоприменительным нормам, изменениям в Налоговом,
Уголовно-процессуальном и Арбитражно-процессуальном кодексам, новым
правилам регистрации и проверок юридических лиц;
Применение векселей в хозяйственной практике и правовая природа векселя;
характеристика сделок, лежащих в основании выдачи, передачи и погашения
векселей. новые схемы "вексельных" взаиморасчетов; простые и переводные
векселя;
Изменения условий ведения бизнеса после вступления России в ВТО, помощь
в адаптации Вашей организации на Российском рынке; опыт международного
менеджмента и ВТО;
Элементы сбалансированной системы показателей Взаимосвязь С.С.П. с
бюджетированием и управленческим учетом. Показатели деятельности
компании. Основные группы коэффициентов. Варианты интерпретации и
сравнения показателей;
Полный список задачи и назначений систем финансового планирования. Все
элементы и этапы цикла бюджетного планирования в том числе скрытые,
новые и доработанные старые. Условия выполнимости плана и меры по
устранению дефицита бюджета. Примеры реализации;
Практическая технология постановки системы планирования движения
денежных средств. Выделение центров финансовой ответственности ( Ц.Ф.О.
). Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
Организация управления бюджетами. Мотивация персонала;
Перечень бюджетов и их взаимосвязь в общей схеме комплексного
финансового планирования. Этапы разработки и внедрения системы
финансового планирования. Модель прогноза финансового состояния
компании. Опыт постановки и рекомендации некоторых компаний;
Захват собственности и способы противодействия, практические аспекты
технологий приобретения предприятий (акции, контроль оборота,
менеджмент, банкротство и др.) и защиты собственности; практические
методы "GreenMail" - корпоративного шантажа в современных условиях,
способы профилактики и защиты; Защита от враждебного поглощения при IPO
и методы, применимые в Российских условиях;
Наиболее оптимальные способы создания холдинговых структур; Порядок
изменения корпоративного управления дочерними обществами в зависимости
от потребностей холдинга; Методы и приемы, обеспечивающие сохранение
корпоративного контроля над интегрированными структурами; Принципы
гармонизации внутренних документов (локальных нормативных актов)
интегрированных структур;
Детальный обзор существующих зарубежных и российских информационных
систем в зависимости от масштабов и набора решаемых задач;
Свой фонд за рубежом; Зарубежный фонд в качестве международного
холдинга;
Выбор оптимальной оффшорной компании и обслуживающего банка; основные
принципы работы с иностранными банками (что можно и что нельзя);
Банки,нерезидентные компании, позиция международных организаций;
Иностранные холдинговые компании: защита активов, управление финансовыми
потоками, привлечение инвестиций; помощь в выборе юрисдикции: гибкость
оффшоров и репутация оффшоров; соотношение конфиденциальности и
открытости при создании группы компаний, принципы корпоративного
управления для защиты активов; способы финансирования дочерних компаний
в РФ. оптимизация налогообложения дивидендов, процентов, роялти,
прироста капитала; вопросы налогообложения доходов от распоряжения и
использования недвижимого имущества; принципы использования договоров об
избегании двойного налогообложения;
Привлечение иностранных инвестиций: создание структуры, понятной
инвестору: выбор юрисдикции и формы компании, анализ налоговых
последствий. Оформление отношений с инвестором в рамках единой
корпоративной структуры;
Легализация наличного денежного оборота - новые схемы, анализ реальной
практики, "серые" и "чёрные "схемы, ответственность (способы избегания и
профилактики;
Отчетность по МСФО как источник качественной информации для принятия
эффективных управленческих решений. Основные принципы оценки активов и
обязательств. Консолидация финансовой отчетности по МСФО в структурах
холдингового типа. Управленческий учет и система управленческой
информации в управлении финансами компании;
Арбитражная практика в спорных и наиболее актуальных вопросах исчисления
НДС;
Конкуренция и конкурентная разведка; роль бизнес - разведки в принятии
управленческого решения; нормативно - правовая база ведения бизнес
разведки; основные направления ведения деловой разведки; человеческий
фактор в деловой разведке; подробнее о технологиях деловой разведки и
промышленной контрразведки; бизнес разведка и промышленный шпионаж –
этика использования методов и средств; подробное описание организации
службы бизнес разведки; деловая и конкурентная разведка в обеспечении
экономической безопасности бизнеса;
Способы получения отсрочки уплаты налога на прибыль на продолжительный
срок и его минимизация, а так же легальные методы отсрочки уплаты НДС;
Ведение предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации и
или лицензии (отдельно - по видам деятельности) и все виды последствий
таковой деятельности - практика избегания ответственности и контроля
кредитно - финансовые операции без лицензии, банковские (фактически),
товарно-кредитные, залоговые, вексельные схемы с минимальными налоговыми
издержками и накладными расходами;
Доработка фирм -"прокладок" и "однодневок" для коммерческих, кредитных и
финансово-налоговых схем с целью избегания всех видов ответственности по
обвинениям в создании коммерческих организаций без намерения
осуществлять предпринимательскую деятельность, но с целью освобождения
от налогов или получения любой иной имущественной выгоды;
Корпоративный шантаж - новые методы - без покупки акций (долей)
предприятия, с помощью информационных воздействий, налоговых, трудовых и
арбитражных споров, мониторинга деятельности предприятия и угроз
привлечения руководителей к персональной ответственности; анализ
сценариев, практические рекомендации для обеих сторон конфликта,
профилактика;
Практика нейтрализации действующего руководства предприятия, активности
трудового коллектива и профсоюзов, эффективные методы защиты,
профилактика;
Технологии блокирования акций мажоритарных акционеров - последние
тенденции;
Организация и проведение параллельного собрания акционеров и избрание и
деятельность параллельных органов управления компанией;
Способы и рекомендации в использовании учредительных документов общества
для защиты от враждебного поглощения, корпоративного шантажа и
воздействия на руководителей и акционеров; Страхование рисков
враждебного поглощения и корпоративного шантажа - российская практика;
Проблемы искажения бухгалтерского учета и отчетности в результате
применения схем оптимизации налогообложения и современные способы
решения;
Недобросовестный контрагент: как защитить свои деньги (подробное
описание схем обмана и как не попасться на них);
Практика пересмотра итогов приватизации с целью с получения отступных
выплат, подробные рекомендации по защите активов;
Эмиссия ценных бумаг - наиболее распространенные и высоко-прибыльные
злоупотребления, практика, организационно технические вопросы,
легализация финансовых результатов;
Невозвращения из-за границы валютных средств - юридическое обеспечение,
профилактика ответственности;
Семейный кодекс - как преодолеть неприятности, связанные с общностью
имущества супругов и необходимостью согласия на распоряжение им,
сохранение имущества и доходов при разводе супругов, практика
минимизации потерь при передаче и\или наследовании бизнеса, имущества,
денежных средств;
Финансовые схемы экспортно-импортных операций, повышение эффективности и
безопасности В.Э.Д. ( Россия, Украина, Белорусского, Казахстанского и
др. стран );
Создание необлагаемой налогом прибыли; уменьшение налогооблагаемой базы
по налогу на прибыль и возврат средств в оборот без налогообложения;
расшивка
накопленных налоговых обязательств; перенос налоговой нагрузки по налогу
на прибыль на другую организацию;
Непредвиденные потери на "Обналичке" - Как налоговики доказывают
фиктивность договора? Рекомендации;
Использование кипрских компаний в международном налоговом планировании;
Легальный вывод капитала без налогообложения либо с минимальным
налогообложением и легальный возврат капитала без налогообложения, ранее
выведенного из России;
Фактическая замена метода начисления на кассовый метод по налогу на
прибыль при любых оборотах;
Малый бизнес - все низко-налоговые схемы, в том числе - транзитные - для
среднего и крупного бизнеса;
Банкротство: преднамеренное банкротство и лжебанкротство; реальная
практика действий в интересах любой из сторон; подготовка, вывод
финансовых потоков и использование собственности в период банкротства;
практика разрешения споров, связанных с применением законодательства о
несостоятельности (банкротстве);
Ликвидация предприятий (в т.ч. проблемных) - все основные способы
решения, снятие вопросов по результатам хозяйственной деятельности (
долги, вывод собственности ) и ответственности руководства;
Возможные сценарии раздела бизнеса (в том числе конфликтные) в интересах
каждой стороны отдельно, новые схемы выхода (с выводом активов)
акционера из ЗАО без учета интересов других акционеров (завышенная
оферта и др.),новые возможности для О.А.О, схемы разрешения (или
профилактики) конфликтов между участниками ООО; Возможные сценарии при
выходе (выводе) из бизнеса партнеров;
Новые эффективные и надежные способы анонимного, неподконтрольного и
практически бесследного перемещения, легализации и, при необходимости,
обналичивания в любой валюте денежных средств, в том числе проблемного
происхождения, с возможностями ведения операций в срочном режиме и в
жестких условиях;
Обжалование решений, действий (бездействий) таможенных органов и их
должностных лиц в соответствии с положениями таможенного кодекса РФ.,
все актуальные вопросы таможенного оформления товаров условиях
действующего таможенного законодательства, практические аспекты
таможенного оформления товаров и транспортных средств в торговом обороте
и использование методов государственного регулирования внешнеторговой
деятельности;
"Очистка" предприятия от налоговых претензий и кредиторской
задолженности; как правильно использовать номинальных директоров в
российских компаниях; как обеспечить личную налоговую безопасность
руководителей и фактических собственников бизнеса?;
Полный комплекс мер по защите имущественных интересов и обеспечению
личной безопасности фактических собственников и "выгодополучателей"
бизнеса, схемы экстренных мер для острых ситуаций;
Реальная, многократно проверенная в различных ситуациях практика
использования номинальных директоров в российских компаниях - опыт,
основные схемы, типичные ошибки, полный пакет документов, решения по
всему комплексу вопросов делегирования ответственности;
Устройство делопроизводства и документооборота с точки зрения личной
безопасности руководителя и предпринимателя;
Легальное своевременное уничтожение (полное или частичное)документации
юридических лиц; легализация ранее произошедшей утраты или порчи
первичной бухгалтерской и иной документации;
Комплексные решения для крупных налогоплательщиков - создание
корпоративной сети, обеспечивающей исключительно небольшие совокупные
потери бизнеса, на легальной основе;
Организация проекта по постановке и автоматизации управленческого учета
в компании. Проекты развития системы управления компании. Организация
временной рабочей группы ( В.Р.Г. ) по внедрению системы управленческого
учета. Управление проектом по постановке и автоматизации управленческого
учета в компании;
Покупка доли в ООО: Пошаговый алгоритм; как избежать осложнений в
процессе заключения договора о покупки; проблемные места такой сделки;
Самые эффективные способы конфиденциального низко-налогового временного
использования (отвлечения) средств предприятия в интересах его
собственников и \ или руководителей, практика легализации хищений,
контроль, профилактика;
Порядок снятия с учета юридического лица, в случае его ликвидации в ГНИ,
ПФ и фондах социального страхования.
Внимание эта книга не является руководством по уклонению от
налогообложения, отмыванию денег или незаконному предпринимательству,
однако деятельность профессионалов в этих областях рассматривается,
причем в сугубо практическом ключе. В каких-то случаях стоит обратить
внимание и на опыт такого рода, поскольку при грамотном и осознанном
подходе такая деятельность бывает весьма успешна и этому есть множество
примеров.
